Pengertian
Casflow adalah merupakan sebuah diagram yang menunjukan sejumlah aliran uang kas keluar dan masuk sebagai akibat dari aktivitas suatu petusahaan. Atau juga dapat di devinisikan ebagai aliran uang yang berputar pada suatu perusahaan serta berapa nilai saldo pada sebuah perusahaan.pada setiap periode nya.
Hal – hal yang perlu diperhatikan dalam pengaturan uang kas adalah mengenai fungsi uang yang dimiliki atau fungsi uang yang di investasikan
Funsi yang sangat sederhaa dari pengaturan uang adaah sebagai berikut
1 Fungsi likuiditas, yaitu dana yang tersedia untuk kebutuhan sehari – hari.
2 Fungsi anti inflasi, yitu dana yang disimpan unuk mencegah resiko penurunan daya beli dimasa yang akan dating.
3 Funsi capital growth, dana yang dibutuhkan untuk penambahan dalam waktu lama
Langkah – langkah penyusunan
1 Menentukan minimum kas
2 Menyusun estimasi penerimaan dan pengeluaran
3 Menyusun perkiraan kebutuhan dana dari hutang yang dibutuhkan untuk menutupi deficit kas dan membayar kembali pinjaman dari pihak ketiga
4 Menyusun kembali keseluruhan penerimaan dan pengeluaran setelah adanya transaksi financial dan budget kas.
Sumber;
[1] materi perkuliahan Ekonomi Teknik di Universitas Gunadarma tahun 2009
[2] cahflow.ilmumanagemen.
